Belastingaangifte 2024: wat kun je doen met je jaarruimte?
De jaarlijkse belastingaangifte staat weer voor de deur. Voor de aangifte inkomstenbelasting 2024 heb je vanaf maart 2025 tot 1 mei de tijd om je zaken op orde te hebben. Dit is niet alleen het moment om naar je inkomsten en uitgaven te kijken, maar ook een uitstekende kans om te beoordelen of je alle fiscale mogelijkheden benut. Een van die mogelijkheden is het gebruik van de zogenaamde jaarruimte voor een aanvullend pensioen. Dit geldt niet alleen voor ondernemers, maar ook voor werknemers die niet volledig pensioen opbouwen. Maar hoe zit dat ook alweer precies met de jaarruimte? En wat kun je doen als je deze nog niet hebt benut?
Wat is jaarruimte ook alweer?
De jaarruimte voor je pensioen is de maximale extra storting die je jaarlijks mag doen in een lijfrenterekening, pensioenpolis of bankspaarrekening. Dit bedrag mag je aftrekken van je belastbaar inkomen, wat leidt tot een belastingvoordeel. Dit fiscale voordeel is bedoeld om mensen te stimuleren voor een aanvullend pensioen te sparen, naast de AOW. De jaarruimte wordt berekend op basis van je inkomen, je pensioenopbouw en het percentage dat je in een bepaald jaar nog zou mogen inleggen om je pensioen aan te vullen. Heb je bijvoorbeeld geen of onvoldoende pensioen opgebouwd in dat jaar, dan kan er een pensioentekort (pensioengat) ontstaan. De jaarruimte vult dat tekort aan.
Voor wie is jaarruimte interessant?
Voor zowel ondernemers als werknemers kan het benutten van de jaarruimte een slimme zet zijn. Ondernemers hebben vaak geen pensioenregeling via een werkgever en moeten zelf zorgen voor hun oude dag. Door jaarruimte te benutten, kunnen zij fiscaal voordelig sparen voor hun pensioen. Werknemers kunnen hier ook baat bij hebben, vooral als hun werkgever geen volledige pensioenregeling biedt. Daarnaast is de jaarruimte ook interessant voor mensen die tijdelijk minder pensioen opbouwen, bijvoorbeeld door een sabbatical, deeltijdwerken of zwangerschapsverlof. Door gebruik te maken van de jaarruimte, kun je dit gat in je pensioen opvangen en zorgen voor een financieel veilige toekomst.
Deadline jaarruimte: 2024 niet meer te benutten, wel reserveringsruimte
Als je de jaarruimte voor 2024 nog niet hebt benut, dan is het helaas te laat om deze nog fiscaal aantrekkelijk in te leggen. De deadline voor het storten van geld om je jaarruimte voor 2024 te gebruiken was namelijk 31 december 2024. Heb je dit niet gedaan, dan kun je die ruimte niet meer gebruiken. Gelukkig is er een alternatief: de reserveringsruimte.
De reserveringsruimte is – sinds de invoering van de nieuwe Pensioenwet - de ongebruikte jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Dit betekent dat je, als je de afgelopen jaren geen of niet voldoende gebruik hebt gemaakt van je jaarruimte, nog steeds een extra storting kunt doen voor je pensioen. De reserveringsruimte maakt het dus mogelijk om met terugwerkende kracht je pensioentekort aan te vullen. Het bedrag dat je via de reserveringsruimte mag inleggen, is wel begrensd en afhankelijk van je leeftijd en inkomen. De reserveringsruimte mag in 2025 maximaal 42.108 euro bedragen.
Wil je in 2025 gebruikmaken van je jaarruimte, of heb je een reserveringsruimte die je wilt benutten? Zorg er dan voor dat je het bedrag uiterlijk op 31 december 2025 stort. Dit voorkomt dat je opnieuw een fiscaal voordeel misloopt en zorgt ervoor dat je optimaal gebruikmaakt van de beschikbare fiscale mogelijkheden om voor je pensioen te sparen. Je jaarruimte voor 2025 bereken je door eerst je premiegrondslag te bepalen: dit is je inkomen minus de AOW-franchise van 18.475 euro. Vervolgens vermenigvuldig je de premiegrondslag met dertig procent. Het resultaat is je maximale jaarruimte, met een maximum van 35.798 euro in 2025.
Nu sparen voor een zorgeloze oude dag later
De belastingaangifte biedt een goed moment om te kijken naar je financiële toekomst en hoe je je pensioenopbouw kunt optimaliseren. Voor zowel ondernemers als werknemers die niet volledig gebruikmaken van een pensioenregeling is de jaarruimte een fiscaal aantrekkelijke manier om aanvullend pensioen op te bouwen. Zorg er wel voor dat je eventuele stortingen voor de jaarruimte op tijd doet, namelijk uiterlijk 31 december van het betreffende jaar. Heb je dit nog niet gedaan, dan kun je altijd nog je reserveringsruimte gebruiken.
